Как платить меньше
налогов

Налоги играют ключевую роль в финансировании государственных мероприятий, таких как образование, здравоохранение, оборона и другие общественные услуги. Тем не менее, хорошо известно, что никто не хочет платить больше налогов и сборов, чем это необходимо.

В этой статье мы обсудим наиболее эффективные стратегии снижения налогов и сборов в Молдове, все эти методы являются полностью законными и не влекут за собой никакого вида мошенничества или уклонения от налогов.

1. Выбор Подходящей Юридической Формы

Первая и самая важная стратегия для снижения налогов - выбор подходящей юридической формы для вашей компании. В Молдове существуют различные юридические формы организации предпринимательской деятельности, каждая из которых имеет свои налоговые преимущества и недостатки, например:

- В случае Индивидуального Предпринимателя (И.П.), вы не можете нанимать себя в И.П., и если вы не работаете где-либо еще, вам придется платить пенсионный фонд, а также приобретать обязательную страховку. Однако в случае ООО вам не нужно платить пенсионный фонд, если вы не работаете где-либо еще.

- В рамках налогового режима для случая (И.П.), налогоплательщики обязаны платить налог в размере 12% от дохода компании. С другой стороны, в случае общества с ограниченной ответственностью (ООО), налог на прибыль составляет всего 4%, но после вычета всех допустимых расходов при распределении дивидендов применяется дополнительный налог в размере 6% на дивиденды.

- Еще один значительный аспект, различающий эти две юридические формы, - уровень личной ответственности основателя. В случае индивидуального предпринимателя (И.П.), основатель несет ответственность за обязательства бизнеса всем своим личным имуществом, включая такие активы, как недвижимость, транспортные средства и т.д. В отличие от этого, в рамках общества с ограниченной ответственностью (ООО), ответственность основателя строго ограничивается корпоративными активами и вложенным уставным капиталом.

- Если основная цель компании не в получении прибыли, а в поддержке социальной, культурной, образовательной или иной цели, то рекомендуется создание Неправительственной Организации (НПО), то есть Общественной Ассоциации. НПО нацелены на сбор пожертвований и грантов для вклада в развитие общества и не подлежат налогообложению на доход так же, как ООО.

Это означает, что для компаний, основной целью которых является получение прибыли и значительный рост, мы рекомендуем выбрать создание Общества с Ограниченной Ответственностью (ООО). Эта юридическая форма предлагает значительные налоговые преимущества и гибкость в управлении наймом и налогами.

Выбор правильной юридической формы может иметь значительное влияние на уровень налогов и сборов, уплачиваемых компанией, а также на гибкость в управлении бизнесом. Тщательно оценивая свои цели и потребности, вы можете оптимизировать юридическую структуру своей компании для снижения налоговых расходов и поддержки развития вашего бизнеса.

2. Выбор Подходящего Налогового Режима

После выбора юридической формы, например ООО - одной из наиболее распространенных в Молдове, важно определить подходящий налоговый режим для вашего бизнеса. Вы можете выбрать, будете ли вы плательщиком НДС или нет. Каждый вариант имеет свои преимущества и недостатки:

ООО Плательщик НДС часто выгодно для бизнеса с большим объемом транзакций, особенно подходит для сфер, таких как импорт и торговля, где можно вычитать уплаченные налоги из собранного НДС. Кроме того, налоговый режим предполагает ставку в 12% от (Доход - Расходы). Этот вариант требует более сложного бухгалтерского учета и подвергается более частым проверкам со стороны государственных органов.

ООО Неплательщик НДС больше подходит компаниям, предоставляющим услуги, особенно тем, у которых мало вычитаемых расходов. Налоговый режим для ООО, не платящих НДС, предусматривает фиксированную ставку в 4% от дохода без права вычитания расходов. Это легче управлять, однако следует отметить, что доходы за последние 12 месяцев не должны превышать порог в 1.200.000 MDL. В случае превышения этого порога, компания обязана подать заявление на становление Плательщиком НДС.

Также для компаний в сфере ИТ существуют Специфические Налоговые Режимы для Резидентов IT-Park, предлагающие единый налог в 7%. Этот режим предназначен для компаний, соответствующих определенным критериям в секторе ИТ, таким как разработка программного обеспечения или предоставление ИТ-услуг, и может предложить значительные преимущества для этих бизнесов.

Для людей в сфере ИТ наша компания предлагает Калькулятор IT-Park против ООО, где вы можете проверить, какой вариант более выгоден для вашего бизнеса в Молдове.

3. Воспользуйтесь законными налоговыми вычетами, чтобы уменьшить налоги

Молдова предлагает ряд налоговых вычетов, которые можно использовать для значительного уменьшения уплачиваемого вами налога на доход.
Некоторые из самых распространенных налоговых вычетов включают:

• Вычеты за инвестиции: Это относится к модернизации и инвестициям в оборудование, покупке, ремонте и обустройстве недвижимости и других активах.
• Вычеты за бизнес-расходы: Вы можете вычесть ряд бизнес-расходов, таких как транспортные расходы (аренда транспортных средств, покупка топлива, ремонт), аренда и зарплаты сотрудников.
• Вычеты за повышение квалификации персонала: Вы можете снизить налоги компании за счет расходов на обучение и профессиональное развитие ваших сотрудников. Эта налоговая политика предназначена для поощрения компаний инвестировать в обучение и повышение квалификации своих сотрудников, признавая эти расходы вычитаемыми инвестициями.

Также хотим отметить, что часто существуют определенные условия, которые должны быть выполнены, чтобы эти расходы были допустимы для вычета, такие как их прямая связь с деятельностью компании, например, вы не можете купить часы Rolex за счет компании, если она является кондитерской.

4. Реинвестирование Прибыли

Реинвестирование прибыли в бизнес может уменьшить налогооблагаемую базу, особенно если эти инвестиции фаворизируются налоговым законодательством.

5. Избежание Штрафов и Процентов

Убедитесь, что все налоговые декларации и платежи сделаны вовремя, чтобы избежать штрафов и процентов, которые могут увеличить налоговую нагрузку.

6. Профессиональная Налоговая Консультация

Финансы вашей компании как ваше здоровье: лучше предотвратить, чем лечить. Найм профессионала в области бухгалтерского учета и налогов может помочь вам убедиться, что ваш бизнес соответствует законам и налоговым нормам и избежать потенциальных проблем в будущем.

Эксперты не только помогут вам разобраться в сложностях налоговой системы, но и убедятся, что ваш бизнес использует все доступные налоговые вычеты и преимущества, избегая при этом штрафов и дорогостоящих аудитов.

В конечном счете, нанимая квалифицированных профессионалов, вы защищаете свой бизнес от неожиданных налоговых рисков и обеспечиваете эффективное налоговое управление на долгосрочную перспективу.

Важно помнить, что любая стратегия по сокращению налогов и сборов должна быть полностью законной и соответствовать налоговому законодательству Молдовы. Избегание налогов может привести к серьезным санкциям и юридическим проблемам.